Reforma Fiscal en Argentina: Impacto en Usuarios de Criptomonedas
En el Congreso argentino se está debatiendo una propuesta de reforma fiscal que podría tener un impacto significativo en miles de personas, incluyendo a aquellos que poseen criptomonedas. A continuación, se detallan las modificaciones propuestas y su posible implementación.
Cambios en el Impuesto sobre los Bienes Personales
Uno de los impuestos más controvertidos en Argentina es el que grava a las personas y sus bienes al 31 de diciembre de cada año. Durante la mitad del año, los residentes deben presentar sus declaraciones juradas anuales, evaluando todos los bienes que poseían al final del año anterior. Si el valor total de estos bienes supera un umbral específico, se debe pagar el Impuesto sobre los Bienes Personales.
Desde 2022, la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) ha incluido a las criptomonedas en la base imponible de este impuesto. Esto significa que los tenedores de criptomonedas deben sumar el valor de sus activos digitales al total de sus bienes gravados.
Para 2023, el umbral que obliga a pagar este impuesto es de aproximadamente 27 millones de pesos argentinos (alrededor de USD 26,000). Este valor es relativamente bajo, considerando que el precio promedio de un automóvil en Argentina puede ser de USD 20,000. Por lo tanto, muchas personas, incluidos los poseedores de criptomonedas, podrían verse obligadas a pagar este impuesto.
Sin embargo, la reforma fiscal en discusión, que ya ha recibido media sanción legislativa, propone elevar este umbral a 100 millones de pesos para 2023. Esto eximiría a miles de personas de la obligación de pagar el Impuesto sobre los Bienes Personales.
Por ejemplo, si una persona posee criptomonedas por un valor de USD 40,000 al 31 de diciembre de 2023, bajo la ley actual tendría que pagar el impuesto. Pero si la reforma se aprueba, esta persona estaría exenta.
Modificaciones en el Impuesto a las Ganancias
En cuanto al Impuesto a las Ganancias, las modificaciones propuestas no serían retroactivas para 2023, sino que entrarían en vigor en el futuro. Este impuesto grava las ganancias obtenidas por individuos y empresas, y cualquier cambio en su estructura podría afectar significativamente a los contribuyentes.
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Impacto en el Monotributo
El Monotributo es un régimen simplificado de tributación para pequeños contribuyentes en Argentina. La reforma fiscal también contempla modificaciones en este régimen, aunque los detalles específicos aún están en discusión. Estos cambios podrían incluir ajustes en las categorías y los montos máximos permitidos, lo que afectaría a miles de pequeños contribuyentes.
Conclusión
La reforma fiscal en Argentina podría traer alivio a muchos contribuyentes, especialmente a aquellos que poseen criptomonedas. Con la elevación del umbral para el Impuesto sobre los Bienes Personales y posibles cambios en el Impuesto a las Ganancias y el Monotributo, miles de personas podrían beneficiarse. Sin embargo, es crucial seguir de cerca el desarrollo de estas propuestas para entender completamente su impacto.
Este artículo fue escrito por Marcos Zocaro, tributarista argentino, docente universitario y autor de varios libros, incluido el «Manual de criptomonedas». Además, es miembro de la ONG Bitcoin Argentina.### Reforma Fiscal en Argentina: Impacto en el Uso de Criptomonedas
En el marco de la reforma fiscal en Argentina, uno de los aspectos más relevantes para los usuarios de criptomonedas es el aumento del «mínimo» a partir del cual se debe pagar el impuesto a la renta.
Cambios en el Mínimo Imponible
Actualmente, si una persona física realiza al menos una venta de criptomonedas en el año 2024, deberá evaluar si el resultado de dicha transacción (precio de venta menos costo) supera el »mínimo» establecido. En caso de realizar múltiples ventas, se considerará el total de ganancias anuales.
Hoy en día, este «mínimo» anual se sitúa apenas por encima del millón de pesos (aproximadamente USD 1.000). Sin embargo, si el Congreso aprueba las modificaciones propuestas, este mínimo se triplicará. Aunque el nuevo mínimo seguirá siendo relativamente bajo, muchas personas quedarán exentas del impuesto debido al incremento en el valor.
Este cambio es significativo porque, en Argentina, el Impuesto a las Ganancias considera «venta» incluso cuando se utilizan criptomonedas para pagar bienes o servicios en la vida cotidiana.
Programa de Sinceramiento Fiscal
La reforma también incluye un nuevo programa de «sinceramiento fiscal», conocido popularmente como «blanqueo de capitales». Si se aprueba, permitirá a personas y empresas declarar fondos y bienes no registrados previamente, desde dólares hasta criptoactivos.
En caso de que los bienes declarados tengan un valor inferior a USD 100.000, el blanqueo será gratuito. Para montos superiores, el costo variará entre el 5%, 10% o 15%, dependiendo del caso.
Ajustes en el Régimen de Monotributo
El Monotributo es un régimen simplificado de pago de impuestos para pequeños contribuyentes, donde se paga una cuota mensual que incluye impuestos, aportes jubilatorios y a la obra social.
Por ejemplo, un freelancer que ofrece servicios tanto dentro como fuera del país, en lugar de presentar declaraciones juradas de Ganancias e IVA, solo pagará una cuota fija mensual. Aunque las ganancias por venta de criptomonedas no están incluidas en este sistema y deben declararse en el impuesto a las Ganancias, miles de personas en Argentina son «monotributistas» por su actividad independiente, y muchas aceptan criptomonedas como medio de pago.
Para ser monotributista, uno de los factores clave es el monto facturado anualmente. Con los límites actuales, las personas que prestan servicios no podrían seguir siendo monotributistas si facturan más de aproximadamente USD 950 mensuales. Abandonar el régimen de Monotributo implicaría un costo fiscal mucho más elevado, incluyendo el pago de IVA y Ganancias bajo el régimen general.
No obstante, la propuesta fiscal en discusión multiplicaría por seis dicho límite, facilitando que miles de personas continúen siendo monotributistas y que otras puedan empezar a serlo.
Estos son los principales cambios que se están debatiendo en el parlamento argentino. Las próximas semanas serán cruciales para la aprobación o rechazo definitivo de esta reforma fiscal.
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