Tras el colapso de FTX, los incidentes de fraude han ido creciendo, por lo que los auditores han decidido acelerar el proceso de revisión sobre el caso, para tomar decisiones más difíciles con respecto a las empresas de criptomonedas.
Si bien el colapso del exchange ha conmocionado a toda la industria de la cripto, también ha llevado a las empresas de auditoría al frenesí. El peligroso estado de las finanzas de FTX, revelado por su quiebra, ha puesto en duda el trabajo de sus auditores.
En consecuencia, los auditores han estado reevaluando el trabajo que han realizado para las empresas cripto y su relación con ellas. Para muchos, esto significa elevar el estado de sus clientes cripto a “alto riesgo”, mientras que otros los han eliminado por completo.
Según una firma, los clientes de alto riesgo requieren exámenes mucho más exhaustivos que también tienen un alcance más amplio.
Los auditores deben evaluar minuciosamente “los sistemas, los controles, la existencia de activos, la segregación de fondos y… [aplicar] un escrutinio adicional de las transacciones con partes relacionadas”. Estos recursos y tiempo adicionales se acumulan rápidamente, lo que aumenta el costo general para las empresas de criptomonedas.
Auditores de FTX en el punto de mira
Mientras otros auditores consideran los requisitos más intensivos, aquellos que trabajaron para FTX han sido objeto de un escrutinio particular. Las firmas de auditoría estadounidenses Armanino y Prager Metis han sido destacadas por las opiniones de auditoría sin salvedades que proporcionaron a FTX.
Según se informa, el primero auditó los estados financieros del negocio de cambio de Estados Unidos de FTX, mientras que el segundo lo hizo para sus operaciones internacionales.
Ambas firmas dijeron en comunicados que respaldan su trabajo, pero dijeron que había cesado después de la auditoría del año pasado. Sin embargo, dado el desorden financiero de FTX, otros cuestionan hasta qué punto estas empresas realmente desempeñaron sus funciones.
De acuerdo con los estándares de la industria, los auditores deben comprender los controles internos de una empresa para poder realizar una auditoría integral.
Sin embargo, muchos auditores admiten que tienen dificultades para aplicar reglas consistentes a una industria que innova más rápido de lo que se establecen nuevos estándares.
El Instituto Estadounidense de Contadores Públicos Certificados, que establece estos estándares, solo ha preparado un puñado de capítulos para la guía sobre prácticas de auditoría criptográfica.
